{"id":455,"date":"2023-12-12T16:36:07","date_gmt":"2023-12-12T21:36:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.reyesaa.com\/?p=455"},"modified":"2023-12-12T16:36:07","modified_gmt":"2023-12-12T21:36:07","slug":"corporate-transparency-act-de-los-estados-unidos-obligacion-de-reportar-los-beneficiarios-finales-a-partir-del-ano-2024","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/corporate-transparency-act-de-los-estados-unidos-obligacion-de-reportar-los-beneficiarios-finales-a-partir-del-ano-2024\/","title":{"rendered":"Corporate Transparency Act de los Estados Unidos. Obligaci\u00f3n de reportar los Beneficiarios Finales a partir del a\u00f1o 2024."},"content":{"rendered":"<p>A partir del 1ero. de enero de 2024, las compa\u00f1\u00edas (Corporaciones, Sociedades de Responsabilidad Limitada- Limited Liability Companies, LLC\u00b4s, Partnerships) y otros veh\u00edculos registrados a nivel estatal para hacer negocios en los Estados Unidos, deber\u00e1n reportar los beneficiarios finales.<\/p>\n<p>El prop\u00f3sito de esta medida se circunscribe preliminarmente a combatir el Lavado de Activos y el Terrorismo.<\/p>\n<p>El Corporate Transparency Act de enero 1 de 2021 define al Beneficiario Final (\u201cBeneficial Owner\u201d) como aquella persona natural que (i) ejerce control sustancial sobre la compa\u00f1\u00eda,\u00a0 (ii) posee un 25% o m\u00e1s del patrimonio de la misma, o (iii) recibe beneficios econ\u00f3micos sustanciales de la entidad.<\/p>\n<p>Est\u00e1n excluidas de la obligaci\u00f3n de reportar, adem\u00e1s de las entidades inactivas, las siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li>Entidades con m\u00e1s de 20 empleados de tiempo completo.<\/li>\n<li>Entidades que presentan declaraciones de renta en los Estados Unidos y reportan m\u00e1s de 5 millones de d\u00f3lares como ingresos brutos.<\/li>\n<li>Entidades que tienen presencia operativa en una oficina f\u00edsica localizada dentro del territorio estadounidense, y<\/li>\n<li>Entre otras entidades reguladas:<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los Emisores de valores.<\/p>\n<p>Las Entidades gubernamentales.<\/p>\n<p>Los Bancos.<\/p>\n<p>Las Cooperativas de Cr\u00e9dito<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas Holding de instituciones de custodia.<\/p>\n<p>Las Entidades de servicios de dinero.<\/p>\n<p>Los Comisionistas o negocios de Valores<\/p>\n<p>Las Entidades de cambio.<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas de Inversi\u00f3n o de Asesor\u00eda en Inversi\u00f3n.<\/p>\n<p>Los Asesores de Fondos de Capital de Riesgo, (Venture Capital)<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas de Seguros.<\/p>\n<p>Las Aseguradoras con Licencia Estatal.<\/p>\n<p>Las Comercializadoras registradas.<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas de Contabilidad.<\/p>\n<p>Las Empresas de Servicios P\u00fablicos.<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas P\u00fablicas en el Sector Financiero.<\/p>\n<p>Los Veh\u00edculos de Inversi\u00f3n con m\u00faltiples inversionistas.<\/p>\n<p>Las Entidades exentas de Impuestos.<\/p>\n<p>Las Compa\u00f1\u00edas operativas grandes.<\/p>\n<p>Las Subsidiarias de ciertas entidades exentas.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Las compa\u00f1\u00edas que se formen despu\u00e9s del 1ero. de enero de 2024, deber\u00e1n reportar a los Beneficiarios Finales dentro de los 30 d\u00edas siguientes a su incorporaci\u00f3n. Las compa\u00f1\u00edas constituidas con anterioridad tienen hasta el 1ero. de enero de 2025 para presentar los reportes.<\/p>\n<p>La informaci\u00f3n por reportar consiste b\u00e1sicamente en el nombre de la compa\u00f1\u00eda, el nombre, la direcci\u00f3n y el documento de identidad estadounidense o el pasaporte de cada uno de los beneficiarios.<\/p>\n<p>Se estima que por lo menos 32 millones de entidades estar\u00e1n obligadas a reportar. Las entidades que no lo hagan, estando obligadas a hacerlo, se exponen a multas hasta de USD 500 diarios, sanciones hasta de USD10.000 y penas de prisi\u00f3n hasta por dos a\u00f1os.<\/p>\n<p>Los pa\u00edses extranjeros tendr\u00e1n derecho a solicitar informaci\u00f3n de la base de datos a trav\u00e9s de una agencia federal intermediaria. La base no dar\u00e1 acceso al p\u00fablico.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div id=\"attachment_401\" style=\"width: 202px\" class=\"wp-caption alignleft\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" aria-describedby=\"caption-attachment-401\" class=\"wp-image-401 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-113x150.jpeg\" alt=\"\" width=\"192\" height=\"255\" srcset=\"https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-113x150.jpeg 113w, https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-226x300.jpeg 226w, https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-772x1024.jpeg 772w, https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-768x1019.jpeg 768w, https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM-9x12.jpeg 9w, https:\/\/www.reyesaa.com\/wp-content\/uploads\/WhatsApp-Image-2023-08-29-at-5.18.27-PM.jpeg 1040w\" sizes=\"auto, (max-width: 192px) 100vw, 192px\" \/><p id=\"caption-attachment-401\" class=\"wp-caption-text\"><span style=\"color: #976d45;\">M\u00f3nica Reyes Rodr\u00edguez<\/span><br \/><span style=\"color: #976d45;\">Founding Partner<\/span><\/p><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"color: #140a24;\"><strong><em>This bulletin is for informational purposes only and does not constitute legal advice. For specific cases, we recommend obtaining tailored legal counsel before making decisions based on the information provided herein. In compliance with personal data protection regulations, REYES ABOGADOS ASOCIADOS S.A. invites you to contact us if you do not wish to continue receiving our legal updates.<\/em><\/strong><\/span><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A partir del 1ero. de enero de 2024, las compa\u00f1\u00edas (Corporaciones, Sociedades de Responsabilidad Limitada- Limited Liability Companies, LLC\u00b4s, Partnerships)<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3],"tags":[],"class_list":["post-455","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-boletin-legal"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/455","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=455"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/455\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":456,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/455\/revisions\/456"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=455"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=455"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.reyesaa.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=455"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}